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阳江市阳东区人民政府关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

日期:2020-08-28 11:11 来源:本网 阅读次数: - 字体:[] [] []

2020825日在阳江市阳东区第八届人民代表大会常务委员会第三十九次会议上

阳江市阳东区审计局局长 许炳旋

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托,向万博体育max手机登陆app:区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一年来,区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神以及习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,围绕上级重大决策部署及区委、区政府工作要求,认真落实区八届人大四次会议有关决议,全面履行审计监督职责,依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,在区委、区政府的坚强领导下,各镇、各部门单位不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,坚持稳中求进工作总基调,以供给侧结构性改革为主线,以改革开放为动力,坚决打好“三大攻坚战”,加大“六稳”工作力度,全面落实“六保”任务,2019年区级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——财政运行总体平稳,财政政策得到落实。2019年区本级一般公共预算收入和体育分别同比增长5.75%3.63%税收收入同比增长6.79%,占一般公共预算收入的81.36%,财政收入结构较为合理,收入质量上升,为全区经济社会发展提供有力支撑。

——体育结构不断优化,重点领域得到保障2019一般公共预算体育中,用于教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、农林水、交通运输、住房保障等民生领域体育达240613元,占一般公共预算体育15.37%,较上年增加32051元,有力提高我区民生保障水平。

——财政改革不断完善,管理成效得到提高2019年出台了《阳江市阳东区财务核算信息集中监管改革实施方案》《阳东区区级部门预算财政体育绩效目标管理工作规程》等有关财政管理方面的制度,“三公”经费总额同比下降9.05%提高财政管理科学化水平。

——问题整改力度加大,长效机制得到健全统计,截至20206月底,对2018年度审计工作报告查出的36条问题,已整改到位29条,正在整改7条,整改完成率80.56%

一、财政管理审计情况

积极推进区级财政审计全覆盖,运用大数据审计方法,组织实施财政2019年度区级财政预算执行、决算草案和其他财政收支的审计。审计结果表明,有关部门能围绕年初确定的财政工作任务,加强收入管理,优化体育结构,保障民生项目建设资金需求,加大财政改革力度。

(一)区本级财政管理审计

组织本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计。据决算草案反映,一般公共预算总收入46.45亿,总体育44.42亿,年终结余结转2.03亿;政府性基金预算总收入15.16亿,总体育14.36亿,年终结余结转7953万元;国有资本经营预算总收入359万元,总体育354万元,加上上年结转4万元,年终结余结转9万元;由区级统筹的城乡居民养老保险基金和机关事业单位养老基金两项社保基金总收入54375万元,总体育35401万元,当年结余18974万元,滚存结余51831万元。审计发现的主要问题:

1.虚减财政体育。将已拨付使用的征地和拆迁补偿体育、城市建设体育、其他国有资本经营预算体育等共8347万元转挂往来科目,虚减财政体育。

2.部分预算编制不细化。2019年度一般公共预算编报中,部分项目编报未细化到单位和具体项目,项目名称不具体,涉及金额6485.36万元。

3.未按规定编制社会保险基金预算。2019年未编制由区级统筹的城乡居民养老保险基金和机关事业单位养老基金的社会保险基金预算。

4.未按政府收支分类标准对财政收入实行分类。2019年区财政局把涉及北惯初级中学、合山中学等事业单位国有资产出租出借收入469.06万元,反映为“行政单位国有资产出租、出借收入”。

5.未向万博体育max手机登陆app:区人大常委会报告国库集中支付结余资金采用权责发生制列支事项,涉及金额18324.29万元。

(二)部门预算执行全覆盖审计

首次组织对54个区一级预算部门预算执行情况进行全覆盖审计。审计结果表明,相关部门及单位基本遵守了预算法及相关法规,预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题:

1.部门预算编制和执行不严谨。一是1个单位公务用车运行维护费、公务接待费未编制预算,涉及金额19.01万元;二是有24个部门及单位年初未编制政府采购预算,涉及金额1113.67万元;三是有49个部门及单位的非税收入未及时上缴财政,涉及金额129.78万元;四是有9个部门及单位会计核算不规范,如在其他科目列支“三公”经费、差旅费及会议费等,涉及金额974.69万元。

2.资产管理不到位。一是有17个部门及单位未定期对资产进行清查盘点;二是有6个部门及单位在2019年度未将购置的固定资产列作固定资产核算和登记入账,涉及金额7.22万元。

3.一般性体育控制不严。一是有9个部门及单位超预算列支“三公”经费及差旅费等,涉及金额1003.78万元;二是有10个部门及单位“三公”经费及差旅费审批控制不严,存在公务接待事前没有审批手续、因公出差事前没有审批手续以及事后审批等问题,涉及金额9.79万元。

4.部分公务用车管理不到位。一是有1个单位15辆公务车未实行单车核算,涉及金额30.07万元;二是有2个单位未建立公务用车使用管理制度以及管理制度执行不到位。

5.执行公务卡结算不严格。一是有12个部门及单位未严格执行公务卡强制结算目录,涉及应采用公务卡而使用现金支付金额39.89万元;二是有1个单位未按规定制定本单位公务卡强制结算目录管理办法。

6.政府采购程序不规范。一是有4个部门及单位未履行政府采购程序,涉及金额3.79万元;二是有2个部门及单位2个政府采购事项的合同签订时间早于计划备案时间。

(三)镇财政管理审计

首次组织对11个镇2019年度预算执行和其他财政收支进行审计。审计发现的主要问题:

1.11个镇的非税收入未及时上缴财政,涉及金额60.59万元。

2.1个镇公务接待费体育没有接待公函和接待清单,涉及金额8.63万元。

3.9个镇未定期对资产进行清查盘点。

二、“三大攻坚战”审计情况

围绕区委区政府打好“三大攻坚战”的部署,重点开展了精准脱贫攻坚战、污染防治攻坚战及防范化解重大风险攻坚战审计。

(一)精准扶贫精准脱贫和乡村振兴审计情况

审计结果表明,区委区政府认真贯彻落实关于精准扶贫和乡村振兴决策部署,积极推动政策和项目落地落实,脱贫攻坚取得决定性成就。审计发现的主要问题:

1.扶贫资金闲置。闲置1年以上扶贫资金686.19万元,未能充分发挥效益。

2.部分惠民政策落实不到位。一是未向52名残疾贫困人员发放困难生活补贴;二是4名建档立卡贫困户人员未参加养老保险或享受养老保险待遇;三是2名特困人员医疗救助报销未按相应标准结算;四是1户特困人员住房安全未得到有效保障。

3.扶贫小额贷款推进效果不明显。2019年我区发放小额贷款292笔共844.79万元,发放率仅为19.65%,贷款发放率低。

(二)污染防治攻坚战审计情况

组织对20162019年重点中小河流污染治理、固体废物综合治理情况开展审计。审计结果表明,相关部门能按照中央、省、市和区委、区政府关于打好污染防治攻坚战的部署开展工作,取得较好成效。审计发现的主要问题:

1.中小河流水质未达标。8个镇生活污水未经处理直排入河流,污水处理覆盖率未达标。

2.中小河流污染治理设施建设滞后。一是2城区污水厂提标改造工程进度严重滞后,未按省规定时间节点完成;二是7个镇污水处理设施和配套管网的实施时间不同步,造成1618.3万元投资未能及时发挥效益;三是4宗污水处理厂工程建设未履行建设程序,未经工程验收运行,存在质量安全隐患;四是2间污水处理厂扩建项目未能按时完成,导致超负荷运行;五是部分PPP项目未能按合同约定推进,造成项目未能按任务完成。

3.加强固体废物综合治理不到位。一是阳东区城理和综合执法局未及时安排使用船尾垃圾填埋场固体废物综合管理专项资金286.96万元;二是阳江市生态环境局阳东分局未对部分危险废物单位进行登记备案。截至20206月底,仍有24家企业危险废物产生未申报登记,37家企业未备案危险废物管理计划。

(三)防范化解重大风险攻坚战审计情况

组织对2019年度地方政府债券管理使用审计。审计结果表明,债券资金在推进市政建设、教育等方面取得一定的成效,促进区域经济发展。审计发现的主要问题:

部分新增债券资金未及时使用截至2019年底,阳东区共有新江台大道工程等7个项目12527.30万元的2019年新增债券资金沉淀在预算部门(项目单位)未实际使用,占2019年新增债券总额58000万元的21.60%未发挥资金使用效益

三、绩效审计情况

2019年度围绕部门预算执行中项目资金的管理使用、促进经济发展等重点体育及相关政策落实和资金绩效情况开展绩效审计。审计结果表明,有关部门能优化体育结构,进一步提升财政资金使用效益。审计发现的主要问题:

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